指数差价合约结果不一定只是平仓价减开仓价。如果仓位跨越除息事件或提供方的隔夜截止时间，股息与融资条目可能改变账户余额。这些条目反映不同机制，应分别查看。
先确认指数收益类型
价格收益指数反映成分股价格变化，但不再投资普通现金股息；总收益指数则把价格变动与假设再投资股息结合。净总收益版本还可能计入预扣税假设。应确认差价合约参考哪一种基准版本。
股票指数如何编制进一步解释方法与公司行动规则如何维持基准。
除息日为何重要
在除息日，股票开始以不含已宣派股息权利的状态交易。其他条件不变时，股价可能大致下调股息金额，但正常市场力量会造成不同变化。多个指数成分除息时，其加权影响可改变价格收益指数。
差价合约股息调整如何运作
差价合约不会让客户拥有成分股，也不会产生法定股东股息。提供方可能依合约应用现金调整，以反映参考产品中的股息影响。
多头仓位
合资格多头仓位可能获得入账，以抵消基础股息对参考价格的下调影响。金额可能反映指数权重、合约规模、仓位、货币换算、税项或提供方规定的管理处理。
空头仓位
合资格空头仓位可能被扣账，因为价格下调本来会使空头获益。适用扣减或产品条款会令多空条目并非完全对称。应查看真实结单，不要假设成分股毛股息会原额转移。
隔夜融资是独立条目
现金型指数差价合约跨越提供方每日截止时间时，可能产生融资入账或扣账。计算可能取决于名义敞口、参考利率、提供方调整、方向、日数与货币。周末或节假日处理可能在指定日期入账。
即使指数价格不变，融资仍可累积。隔夜融资与掉期提供一般计算框架。
其他应识别的调整
不同产品还可能因合约展期、公司行动、货币换算、更正或到期处理产生调整。现金差价合约与期货衍生差价合约可以使用不同惯例，单凭产品名称无法确定处理。
账户核对示例
假设指数差价合约多头平仓获得 120 个账户货币单位的市场收益，持仓期间收到 18 的股息调整并产生 7 的融资。未计其他费用前，合计变化为 131，即 120 加 18 减 7。示例仅作教学，真实数值取决于产品和账户条款。
分开记录有助区分市场表现、分派与持仓成本。现金市场与差价合约时段解释截止时间和休市安排为何同样重要。
交易前与结单检查清单
- 确认参考的确切指数与收益版本。
- 检查即将到来的除息日及提供方资格截止时间。
- 阅读多头与空头股息调整处理。
- 确认融资利率基础、入账时间与多日惯例。
- 识别账户货币与可能的换算。
- 分别核对价格结果、股息、融资、点差、佣金与其他条目。
差价合约是杠杆衍生品。成本与调整可能加重亏损或减少收益，应结合完整仓位与可用保证金评估。